六盘水市钟山区人民政府关于2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

（2024年7月25日在区九届人大常委会第二十次会议上）

区审计局      蒋　琼

区人大常委会：

受区人民政府委托，现将2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。

按照上级审计机关工作部署，区审计局依法对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2023年财政收支运行平稳有序，年度预算执行和其他财政收支情况总体良好。

──提升民生保障能力，兜牢“三保”底线。2023年区级一般公共预算总支出64.67亿元，较2022年增长3.12％，其中教育、卫健等9类民生重点领域支出合计33.46亿元，较2022年增长3.67％。

──实施三级联动审计，提升审计监督质效。2024年采取省、市、区三级联动模式审计，发现问题7个，涉及金额5.78亿元，推动审计工作“一审多项、一审多果、一审多用”。

──扎实推进问题整改，确保审计工作成效。截至2024年6月，2022年度区级预算执行和其他财政收支审计指出的109个问题整改90个，整改率82.57％，整改金额1.98亿元；促进完善制度、规定等17项；移送问题线索3条，均已办结。

一、区级财政管理审计发现的主要问题

一是财政资源统筹力度有待提升。非税收入7640.50万元缴库不及时，未在5个工作日内上缴；专户资金41.46万元未及时缴入国库；非税收入征缴监管不到位，2家公司应缴未缴非税收入合计537万元；未按规定组织区属国有企业编制2023年国有资本经营预算，导致国有资本经营利润收入453.53万元未上缴；土地出让收入征收督促不够，242万元土地出让金未缴入国库。

二是财政支出政策落实不到位。未及时拨付2023年贵州省安全生产专项资金215万元；未督促本级预算主管部门健全分行业、分领域的绩效指标和标准体系；区财政局、区自然资源局对地质灾害防治专项资金绩效管理不到位，2个地质灾害防治项目未全面完成绩效目标。

三是财政运行风险防范不够有力。经区财政局审批同意，区发改局将7117万元财政资金转入其实有资金银行账户。

四是决算草案部分内容不够准确。2023年，区招商投资促进服务中心存在将差旅费、加班餐费列入公务接待费等会计核算不规范情况，导致2023年决算草案中公务接待费决算数不实，涉及金额0.46万元。

五是电子卖场动态管理不到位。对政府采购电子卖场供应商动态监管不到位，导致部分供应商已注销登记但未及时清退。

二、部门预算执行审计发现的主要问题

2024年，区审计局对区工信局2023年部门预算执行情况进行了审计。

一是财政资金上缴不到位。未及时上缴非税收入和存量资金合计9.09万元。

二是专项资金使用效益不高。挪用专项资金400万元出借平台公司，用于企业破产重整中小债权人债务清偿；对企业奖励资金申报审核把关不严，向6户不符合条件企业发放奖励资金120万元；对专项资金支持项目全过程监管不到位，导致15万元专项资金未发挥效益。

三、领导干部履行经济责任审计发现的主要问题

2023年，区审计局对荷城街道办事处、区乡村振兴局党政主要领导进行了经济责任审计。

一是政策贯彻执行不到位。区乡村振兴局对全国返贫监测和衔接推进乡村振兴信息系统动态管理不到位，未及时更新25个死亡人员信息。

二是重大经济事项决策、执行和效果不佳。荷城街道办事处执行“三重一大”制度不严，未经集体决策支出大额资金100万元；往来款管理不规范，造成4.7万元被供应商占用；内控制度执行不到位，7台公务车辆处置资料弄虚作假。区乡村振兴局未督促项目实施单位及时归还被挪用的专项扶贫资金210万元、东西部协作资金270万元，导致调项项目长达两年以上未启动实施和拖欠工程款问题；对1个蔬菜种植项目可行性论证不充分，导致项目亏损157.71万元；违反财经纪律，虚列支出向平台公司转移上级补助资金14.87万元；对项目实施单位监督不到位，未发现项目实施单位低价处置项目物资，造成3.91万元国有资产存在损失风险。

三是财政财务管理水平待提升。荷城街道办事处违规多编制公务用车运行维护费预算40.02万元；垃圾处理费票据管理不规范，导致垃圾处理费被挪用0.89万元、滞留1.42万元；未及时兑现森林生态效益补偿金0.35万元。区乡村振兴局未按有关规定报销加班就餐费0.64万元、公务接待费0.58万元、差旅费0.57万元；违规改变资金用途，将交通补贴统筹款0.62万元纳入工会经费核算。

四是国有资产管理不规范。荷城街道办事处环卫资产价值合计255.75万元未入账管理；超编配置公务用车2辆。区乡村振兴局未将6个扶贫项目共计2491.42万元资产纳入台账管理；固定资产管理不善、账实不符，盘亏固定资产3.66万元；未履行政府采购程序购买视频终端设备3.20万元。

四、政府投资项目审计发现的主要问题

2023年，区审计局对区城投公司实施的六盘水市双桥水库集中式饮用水水源地二级保护区农村生活污水处理项目开展竣工决算审计。

一是项目工程款结算不合规。未按项目有关合同、相关设计等要求结算，多计工程款269.23万元；建设单位在隐蔽工程验收过程中未按实际工程量签证，虚增工程量；未按建设工程清单计价规范调整偏差工程量价款。

二是项目资金使用不规范。挪用项目中央补助资金910.67万元，用于支付其他项目利息及租金；因未足额拨付征拆资金，也未开展对账工作，导致南开乡193户农户17.58万元征地补偿款未支付；因审核不到位，导致多支付征地补偿款5.63万元。

三是项目实施程序不严格。违反基本建设程序，先施工后补招投标手续；项目设计不合理，将污水收集净化池修建于库区淹没红线范围内，导致饮用水存在被污染风险。

五、审计建议

（一）加强财政资源统筹，规范预算支出管理。一是加强非税收入征收管理，足额征收应征各项收入；二是健全预算绩效指标和标准体系，提升预算绩效管理水平；三是降低财政运行风险，及时偿还政府债券本息，规范对外借款行为。

（二）加强财政资金监管，提高资金使用效益。一是遵守财经纪律，规范财务管理；二是加强专项资金申报审核，严格执行相关规定，加强和规范专项资金管理。

（三）加强国有资产管理，防止国有资产流失。一是完善资产管理制度，规范资产处置行为；二是加强对电子卖场监督和管理，进一步规范采购行为，防止国有资产流失。

（四）加强项目监督管理，提升项目实施效果。一是加强项目可行性研究和论证，强化项目监管，提升项目效益；二是消除饮用水污染隐患，保障区域群众饮用水安全；三是严把项目审批程序，确保政府投资科学、高效、安全。